1099 y trabajos gig: el impuesto de trabajo por cuenta propia y las deducciones que se olvidan

Qué es el impuesto de trabajo por cuenta propia

Cuando trabaja para un empleador, él paga la mitad de su Seguro Social y Medicare y le descuenta la otra mitad. Cuando trabaja por su cuenta, usted paga las dos mitades: 12.4% para Seguro Social (sobre ganancias netas de hasta $184,500 en 2026, sumadas a cualquier salario) y 2.9% para Medicare. Se calcula en el Anexo SE sobre el 92.35% de su ganancia neta, y la mitad se deduce al calcular el impuesto sobre la renta.

Aplica cuando su ganancia neta por cuenta propia es de $400 o más, y se paga además del impuesto sobre la renta.

Qué formularios puede recibir

• 1099-NEC de un cliente o empresa que le pagó $600 o más en 2025. Para pagos hechos en 2026 el mínimo sube a $2,000.
• 1099-K de una app de pagos o plataforma cuando pasa de $20,000 y 200 transacciones en el año.
• 1099-MISC para cosas como renta o premios.

Estos formularios son solo reportes. Lo que gane por debajo de esos mínimos, o en efectivo, Zelle o Cash App, también va en su declaración.

Deducciones comunes

• Carro: 72.5 centavos por milla de trabajo en 2026, o los gastos reales de la parte de negocio. Ir de su casa a un lugar fijo de trabajo es transporte personal y no cuenta.
• Teléfono e internet: la parte de negocio de su factura.
• Materiales y equipo: productos de limpieza, herramientas, bolsas térmicas, soporte para el teléfono.
• Comisiones de la app o plataforma que le descuentan.
• Oficina en casa: solo un espacio usado de forma regular y solo para el negocio, por ejemplo $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados con el método simplificado.
• Seguro médico que paga usted mismo, en muchos casos.
• Ahorro para el retiro en una SEP IRA o un solo 401(k).

Muchos trabajadores por cuenta propia también reciben la deducción por ingreso calificado de negocio, de hasta 20% de la ganancia. Las propinas en ciertos oficios pueden calificar para la nueva deducción por propinas.

Cómo adelantarse

1. Abra una cuenta o tarjeta aparte para el negocio.
2. Lleve un registro de millas y gastos sobre la marcha.
3. Aparte una parte de cada pago para impuestos.
4. Descargue en enero el resumen anual de ganancias de cada app.